Матрица рисков и внутренних контролей: шаблон

Home/Контроли и бизнес процессы/Матрица рисков и внутренних контролей: шаблон
  • internal-controls-matrix-FincorPlus

Матрица рисков и внутренних контролей: шаблон

Матрица рисков и внутренних контролей: шаблон достуен по ссылке.

Приступать к процессу формализации внутренних контрольных процедур (то есть прописывать внутренние контроли) и документировать процедуры их тестирования мы рекомендуем постепенно – не прописывать матрицу сразу на все случаи жизни, а начать с самых рисковых участков (если по оценкам менеджмента такие есть).  Рисковыми участками по нашему мнению могут быть:

1.  Закупки. Процедуре закупок свойственны риски на любом предприятии, любого масштаба. Также это самый рисковый участок с точки зрения корпоративного мошенничества.
2.  Обеспечение сохранности активов, предотвращение нецелесообразного использования активов, краж.
3.  Операционные процессы, которым присущи риски. Такие риски связаны больше с операционной деятельностью предприятия, а не с финансовой отчетностью. Перечень рисков зависит от вида деятельности предприятия, размера, индивидуальных особенностей. Примером такого риска может быть риск подачи неполного пакета документов при растаможке товара (например, отсутствие сертификата происхождения от поставщика, из-за этого может случиться задержка товара на таможне, что повлечет за собой штрафы, дополнительные расходы на демередж и тп.).

Также мы рекомендуем разрабатывать, внедрять и документировать процедуры внутренних контролей в том случае, если потенциальный негативный эффект риска превышает затраты на борьбу с ним.

Напоминаем, что мы  предоставляем профессиональные услуги по разработке системы внутренних контролей на предприятии и их независимой диагностике. По Вашему запросу мы можем предоставить описание нашего подхода и процедур, которые могут быть выполнены для целей реализации подобного проекта. Степень взаимодействия может быть разной, например:
– матрица и контроли могут быть разработаны штатными сотрудниками Вашей компании в соответствии с нашими рекомендациями, с дальнейшей проверкой разработанной Вами матрицы специалистами ФИНКОР ПЛЮС;
– матрица может быть разработана полностью ФИНКОР ПЛЮС.

Обращайтесь!

Шаблон можно скачать по ссылке.

С уважением,
Команда ФИНКОР ПЛЮС

Примечание
Используя данный шаблон, Вам необходимо учесть следующее:

  • Данный шаблон не является заменой или полноценным аналогом профессиональных услуг или платных консультаций.
  • Данный шаблон является базовым  и условным.
  • Обращайте внимание на комментарии, указанные в шаблоне.
  • С целью адаптировать шаблон под Ваш проэкт или получить индивидуальную консультацию Вы можете обратиться к нашим специалистам по номеру телефона +38 (044) 361-24-00.

Leave A Comment